内蒙古银行：旗下村镇银行股东违法违规尚未退出，股权质押“左手倒右手”偿债能力存疑

　　内蒙古银行资产规模接近1500亿，但年度净利润只有几千万元，而且拨备覆盖率贴近监管下限，未来业绩会继续承压。而且很罕见的是，内蒙古银行22年年报没有披露至关重要的三大资本充足率等指标，信披质量有较大提升空间。

　　内蒙古银行的少数股东过去几年爆发债务危机，曾经一度牵连到内蒙古银行。内蒙古银行旗下的部分村镇银行甚至有股东被银保监部门确定存在重大违法违规行为，一年多过去了，公开信息显示，似乎仍未退出。

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　　成本收入比远超监管要求

　　拨备覆盖率贴近监管下限

　　内蒙古自治区的本土城商行有蒙商银行、内蒙古银行、鄂尔多斯银行、乌海银行等。前三家总资产均超过千亿元，但盈利能力明显弱于东部城商行，年度净利润往往只有几千万元，甚至内蒙古银行2022年报居然没有披露净利润等基础的财务信息。

　　除了净利润，内蒙古银行官网发布的22年年报也没有披露不良贷款率、资本充足率、成本收入比等关键数字。对于资本充足率指标体系，年报没有披露核心资本充足率、核心一级资本充足率，2022年报仅仅显示“集团并表的资本充足率为10.53%，母公司的资本充足率为11.05%”。

　　好在内蒙古银行2023年同业存单发行计划披露了部分关键指标。成本收入比，监管要求不得高于35%，内蒙古银行2020-2022年的成本收入比分别是51.42%、61.38%、68.19%，长期高于、越来越高于监管要求。

　　拨备覆盖率从2021年190.65%骤降67个百分点，仅有122.93%，距银保监会2018年确定的120%-150%区间下限不远。未来内蒙古银行通过调整拨备覆盖率释放利润的空间有限。

　　同业存单发行计划显示，内蒙古银行的净利润从2021年的3261万元、增长到2022年的6035万元。考虑到内蒙古银行去年末资产总规模1500亿元左右，6000多万元的净利润难言优秀。

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　　年报、同业存单发行计划同一指标表述有别

　　一般来说，企业的年报经过审计，质量和可信度较高。上述同业存单发行计划披露2022年末的资本充足率是11.04%，而2022年报显示内蒙古银行“集团并表的资本充足率为10.53%，母公司的资本充足率为11.05%”。基本能确定同业存单发行计划披露的资本充足率是母公司口径，但却比年报数字低了0.1%。

　　差距更大的是拨备覆盖率。2022年报(合并报表)显示，内蒙古银行的拨备覆盖率是101.87%。2023年同业存单发行计划披露的截至2022年底拨备覆盖率却是122.93%。考虑到可能统计口径不同，数据有所差异可以理解。比如两份材料发布的流动性比率基本都是53%，差异很小。那么对于拨备覆盖率的表述出现较大差异，主动作出最好解释，以便打消储户和投资者的疑虑。

　　来源：阿里司法拍卖平台

　　内蒙古银行的不良贷款率有所下降，从年初的3.85%降至年底的3.18%。年报显示，内蒙古银行去年以来把不良清收作为三大重点任务之一。一些拍卖信息也显示，内蒙古银行为了尽快变现、资产处置中采取了较大的折扣率度。阿里司法拍卖平台显示，因和呼伦贝尔市汇川房地产开发有限公司等公司的债务纠纷，内蒙古银行满洲里支行申请对阿荣旗振兴路北、生态街东D-0-103号等6处门市实施整体拍卖，评估价998万元，起拍价559万元，相当于打5.6折。拍卖将于9月6日起拍。

　　社会责任和ESG工作是银行业普遍重视的工作。不少银行持续发布社会责任报告，并快速推进ESG专项报告的编制和发布。这方面，内蒙古银行的信息披露还有提升空间。尽管官网开辟了“社会责任”专栏，但栏目下完全空白，既没有社会责任专项报告、更没有发布ESG专项报告。

　　03

　　两家股东遇险，持股被冻结

　　2019年，包商银行“明天系”股东风险的处置曾引发了业内外高度关注。过去几年，内蒙古银行的部分股东也爆发了现金流或债务危机。22年报显示，该行第三大股东是包头市恒通(集团)有限责任公司，6.14%的持股全部被司法冻结。2019年8月前，包头恒通集团是华泰汽车集团的全资子公司，华泰汽车集团2019年暴雷。现在华泰汽车集团还持有15.47%的股权。

　　按照银行监管部门对银行股东资质的要求，持有商业银行5%以上股份或表决权的股东属于主要股东，不得存在：被列为相关部门失信联合惩戒对象，存在严重逃废银行债务行为，因违法违规行为被金融监管部门或政府有关部门查处、造成恶劣影响等情形。公开信息显示，2020、2022年，包头恒通集团两次被最高法列为失信公司，被多次列为限制高消费企业。华泰汽车集团持有的包头恒通集团股权也多次被冻结。

　　到2022年底，包头恒通集团尚未转让内蒙古银行的股权。

　　内蒙古银行一度受到华泰汽车暴雷的影响。华泰汽车集团是曙光股份(600303.SH)的大股东。上市公司公告显示，2020年，内蒙古银行包头文化路支行申请把华泰汽车持有的1.33亿曙光股份股票实施了冻结。当时曙光股份的股价约3.5元，1.3亿股对应市值是4.6亿元。

　　年报还显示，北京长安投资集团有限公司持有内蒙古银行2.78%的股权。长安投资集团向内蒙古银行派出了董事沈杨。按照银保监会2018年《商业银行股权管理暂行办法》的要求，股权低于5%但派出董事的股东也属于主要股东。公开信息显示，长安投资集团的法人、董事长是侯守法。内蒙古银行2022年报显示，长安投资集团的持股处于冻结状态。

　　长安投资集团是国融证券的大股东。据报道，2016年长安投资集团把国融证券的部分股权转让给外部投资者，承诺5年内上市。但国融证券IPO进展不顺，8年过去了仍然没有上市。有些国融证券的股东起诉了长安投资集团、要求履行股权回购义务。侯守法常年担任国融证券的董事长。今年5月左右，侯因个人原因辞去国融证券董事长职务。

　　04

　　旗下3家村镇银行多位股东上银保监“黑名单”

　　由于存在包括上述问题在内的一些风险，部分股东被监管部门点名批评。2022年银保监会发布的第五批重大违法违规股东名单，包括了华泰汽车集团。这些股东的违法违规行为包括：入股资金来源不符合监管规定;违规代持银行保险股权;违规开展关联交易;存在严重逃废债行为;股东及关联方违规挪用、占用资金;违规将所持股权进行质押融资;拒不按照监管意见进行整改......

　　和多数城农商行类似，内蒙古银行参控股了多家村镇银行。由于市场、管理等综合因素，2022年以来，少数村镇银行和股东的风险开始暴露。银保监会2022年公布的第五批重大违法违规股东名单中包括多位内蒙古银行旗下村镇银行的股东。分别是：呼和浩特市新城蒙银村镇银行、呼和浩特市如意蒙银村镇银行、乌拉特中旗蒙银村镇银行。比如，银保监会发布的第五批重大违法违规股东名单中的内蒙古赛罕安达羊绒制品有限公司，是乌拉特中旗蒙银村镇银行的大股东之一，天眼查显示持股比例10%，仅次于内蒙古银行。

　　违法违规股东名单中的自然人“王异胜(身份证号码：1527221971XXXXXXXX)”，是呼和浩特市如意蒙银村镇银行的股东，天眼查显示持股比例4%。

　　内蒙古银行2022年报显示，去年村镇银行聚焦“党的领导、班子建设、不良清收”三项重点任务、管控水平显著提升。年报没有披露违规股东的具体整改情况和详细进展。工商信息系统、天眼查显示，截至今年8月，上述村镇银行的违法违规股东还没有变更或退出。

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　　银行股权“左手倒右手”式质押或涉套取银行资金

　　内蒙古银行持有鄂尔多斯市天骄蒙银村镇银行65%的股权，持有大连旅顺口蒙银村镇银行40%的股权。公开信息显示，今年2月，鄂尔多斯市瑞德煤化有限责任公司把大连旅顺口蒙银村镇银行的500万股股权质押给了天骄蒙银村镇银行。

　　天眼查显示，瑞德煤化公司投资了多家农商行和村镇银行的股权，横跨海南、北京、内蒙、辽宁等多省市。该公司持有旅顺口蒙银村镇银行、天骄蒙银村镇银行的股权比例都是10%。瑞德煤化公司“左手倒右手”的做法，是否构成了关联交易?是否涉嫌套取银行资金?

　　更需要注意的是，瑞德煤化公司本身的偿债能力需谨慎看待。公开信息显示，2021年12月，瑞德煤化公司就被列入最高法的失信公司名单;2021年以来，中信银行、华融资产等先后申请对瑞德煤化公司实施了限高措施。瑞德煤化公司今年还被包头市中院采取了强制执行措施。

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责任编辑：赵苗苗